ФНС начала рассылать россиянам уведомления об уплате налога на доходы по вкладам за 2023 год. Это первые взносы в казну, которые придется сделать с момента принятия закона. Как рассчитать и оплатить налог и что будет, если сделать это не вовремя, расскажет ОТР.
💡 Налог на доходы от вкладов
Закон об этом налоге приняли еще в 2021 году. Согласно ему, с доходов на вклады взимается определенный процент в пользу государства. Минфин объяснил, что норма призвана привести банковскую систему в соответствие с международными стандартами. Подобная практика есть в большинстве государств мира. Проценты по банковским вкладам — такой же доход, как и прибыль от ценных бумаг, отметил Life со ссылкой на заявление ведомства.
- Налог решили не взимать с тех, чьи вклады составляют меньше миллиона рублей. Минфин счел такое исключение справедливым.
- После принятия закона президент Владимир Путин приостановил его действие из-за пандемии коронавируса. Поэтому впервые россияне заплатят налоги за прибыль от 2023 года в 2024-м.
📊 Как рассчитать налог на доходы по вкладам
Чтобы правильно рассчитать налог на доходы по вкладам, нужно использовать специальную формулу. Важно понимать, что сама сумма, на которую начисляются проценты, не является доходом.
Проценты, которые банк начисляет на вклад, являются доходом налогоплательщика. Вычисляется это так:
- Доход в виде процентов, полученный за год (сейчас за 2023 год), уменьшается на 150 тысяч рублей.
- Разница облагается налогом по ставке в 13%.
Доход могут обложить налогом и со ставкой в 15%, но только если за год он составит больше пяти миллионов рублей в совокупности. Это значит, что рассчитывать прибыль нужно, суммируя доходы со всех вкладов.
Те вкладчики, у которых доход от процентов меньше 150 тысяч рублей за 2023 год, не будут платить налог. Налоговый вычет предоставляется каждому.
- Налог не придется платить, если доходы со всех открытых вкладов не превышают эту сумму. Например, если совокупная прибыль от процентов составила 160 тысяч рублей, то налогом обложат только разницу в 10 тысяч.
📝 Какие счета не облагаются налогом
Налог на прибыль не нужно платить тем, кто имеет счета с доходностью ниже 1%. Как правило, это эскроу-счета, на которых замораживают деньги до определенного момента. Их часто используют в торговле недвижимостью. Зарплатные и текущие счета тоже не облагаются налогом.
💰 Как заплатить налог на доходы от вклада
Налог на прошлогодний доход следует заплатить до 1 декабря текущего года. Для этого не нужно заполнять никакие декларации: банки сами отправляют информацию о прибыли клиентов в налоговые органы. Сумму тоже рассчитают автоматически.
«Налоговая сама все начисляет точно так же, как транспортный налог, налог на имущество, земельный налог. Эти налоги рассчитывает сама налоговая», — пояснила специалист.
Данные включают в то же уведомление, которое выписывают по имущественным налогам. Увидеть его можно в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы или узнать сумму, лично обратившись в ФНС.
⏰ Что будет, если не заплатить налог до 1 декабря
Начиная с 2 декабря 2024 года начнут начислять пени. За каждый день просрочки придется заплатить одну трехсотую от ключевой ставки Центробанка, предупредила Татьяна Жукова.
«То есть сумму неуплаченного налога, которую в уведомлении присылают налогоплательщику, умножаем на одну трехсотую ставки ЦБ, которая составляет 19%. Получается сумма пени, которая будет начисляться каждый день», — объяснила она.
Если после предупреждения ФНС налог так и останется неоплаченным, ведомство обратится в суд. Тогда задолженность будут взимать уже через приставов. В зависимости от суммы долга могут возбудить административное или уголовное дело.
💡 Налог на доходы от вкладов
Закон об этом налоге приняли еще в 2021 году. Согласно ему, с доходов на вклады взимается определенный процент в пользу государства. Минфин объяснил, что норма призвана привести банковскую систему в соответствие с международными стандартами. Подобная практика есть в большинстве государств мира. Проценты по банковским вкладам — такой же доход, как и прибыль от ценных бумаг, отметил Life со ссылкой на заявление ведомства.
- Налог решили не взимать с тех, чьи вклады составляют меньше миллиона рублей. Минфин счел такое исключение справедливым.
- После принятия закона президент Владимир Путин приостановил его действие из-за пандемии коронавируса. Поэтому впервые россияне заплатят налоги за прибыль от 2023 года в 2024-м.
📊 Как рассчитать налог на доходы по вкладам
Чтобы правильно рассчитать налог на доходы по вкладам, нужно использовать специальную формулу. Важно понимать, что сама сумма, на которую начисляются проценты, не является доходом.
Проценты, которые банк начисляет на вклад, являются доходом налогоплательщика. Вычисляется это так:
- Доход в виде процентов, полученный за год (сейчас за 2023 год), уменьшается на 150 тысяч рублей.
- Разница облагается налогом по ставке в 13%.
Доход могут обложить налогом и со ставкой в 15%, но только если за год он составит больше пяти миллионов рублей в совокупности. Это значит, что рассчитывать прибыль нужно, суммируя доходы со всех вкладов.
Те вкладчики, у которых доход от процентов меньше 150 тысяч рублей за 2023 год, не будут платить налог. Налоговый вычет предоставляется каждому.
- Налог не придется платить, если доходы со всех открытых вкладов не превышают эту сумму. Например, если совокупная прибыль от процентов составила 160 тысяч рублей, то налогом обложат только разницу в 10 тысяч.
📝 Какие счета не облагаются налогом
Налог на прибыль не нужно платить тем, кто имеет счета с доходностью ниже 1%. Как правило, это эскроу-счета, на которых замораживают деньги до определенного момента. Их часто используют в торговле недвижимостью. Зарплатные и текущие счета тоже не облагаются налогом.
💰 Как заплатить налог на доходы от вклада
Налог на прошлогодний доход следует заплатить до 1 декабря текущего года. Для этого не нужно заполнять никакие декларации: банки сами отправляют информацию о прибыли клиентов в налоговые органы. Сумму тоже рассчитают автоматически.
«Налоговая сама все начисляет точно так же, как транспортный налог, налог на имущество, земельный налог. Эти налоги рассчитывает сама налоговая», — пояснила специалист.
Данные включают в то же уведомление, которое выписывают по имущественным налогам. Увидеть его можно в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы или узнать сумму, лично обратившись в ФНС.
⏰ Что будет, если не заплатить налог до 1 декабря
Начиная с 2 декабря 2024 года начнут начислять пени. За каждый день просрочки придется заплатить одну трехсотую от ключевой ставки Центробанка, предупредила Татьяна Жукова.
«То есть сумму неуплаченного налога, которую в уведомлении присылают налогоплательщику, умножаем на одну трехсотую ставки ЦБ, которая составляет 19%. Получается сумма пени, которая будет начисляться каждый день», — объяснила она.
Если после предупреждения ФНС налог так и останется неоплаченным, ведомство обратится в суд. Тогда задолженность будут взимать уже через приставов. В зависимости от суммы долга могут возбудить административное или уголовное дело.